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借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費
貸：銀行存款
01/07 16:20
84785007 
01/07 16:30
進項稅額不用轉(zhuǎn)出嘛
劉艷紅老師 
01/07 16:31
要的，這個要做進項轉(zhuǎn)出的
84785007
01/07 16:43
不轉(zhuǎn)出會咋樣
劉艷紅老師
01/07 16:45
借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費
貸：應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出
84785007
01/07 16:49
借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出？
劉艷紅老師
01/07 16:50
是的，就是這樣做的
84785007
01/07 16:50
但是，現(xiàn)在我們現(xiàn)在有個情況是含稅價格入庫的。
借：庫存商品113
貸：應(yīng)付賬款113
領(lǐng)用時：
借：主營業(yè)務(wù)成本（用于食材）113
貸：庫存商品113
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進13
貸：主營業(yè)務(wù)成本13
84785007
01/07 16:51
那這樣的話，目前拿了一部分送禮了。但是，這送禮的稅費已經(jīng)提前沖減成本了
84785007
01/07 16:51
如今，進項稅額轉(zhuǎn)出，該如何做分錄？
84785007
01/07 16:52
借：主營業(yè)務(wù)成本10
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出10
這樣么？？
劉艷紅老師
01/07 16:52
是的， 這個就是做轉(zhuǎn)出的分錄
84785007
01/07 16:54
我這個邏輯對么，借方，增加成本？
劉艷紅老師
01/07 16:56
你這個邏輯是對的，沒有問題
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