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老師你好！我是總包有工程1000，分包勞務(wù)公司200，怎樣核算增值稅，收到200勞務(wù)發(fā)票，老師指導一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，1.發(fā)生成本費用時
借:主營業(yè)務(wù)成本等【應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額】 200
貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款等 200
2.待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時，按照允許抵扣的稅額
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減) 200/1.06*6% （一般計稅）
貸:主營業(yè)務(wù)成本等 200/1.06*6%
我們開票1000時，就可以抵 200/1.06*6% 的增值稅
01/07 10:12
84784963 
01/07 10:36
老師你好！公司是異地項目，可以用1000-200＝800計算增值稅嗎？，按800為計稅基礎(chǔ)可行嗎？我們是一般計稅，這個不清楚，老師指導一下
廖君老師 
01/07 10:39
您好，在異地預繳就是1000-200＝800計算增值稅
取得專用發(fā)票后，在機構(gòu)地申報，我們就是勾選這個進項抵扣
84784963
01/07 10:46
老師你好！公司接受普票可以抵減嗎？按800為計稅依據(jù)可以嗎？然后在用銷項為800計稅抵扣進項，是這是嗎？
廖君老師
01/07 10:47
您好，預繳時可以的，我們機構(gòu)地申報時不行的哦，
84784963
01/07 10:51
構(gòu)構(gòu)申報還是按1000計稅為依據(jù)嗎？那分包取得發(fā)票怎么計算增值稅呢？
廖君老師
01/07 10:52
您好，是的，分包發(fā)票是成本，利潤少了，因為不是專票，計算增值稅時抵不了
84784963
01/07 11:14
就是專票可以抵扣，分包專票交繳2個點，在最后計算增值稅減去2個點，是這樣嗎？但是分包取得專票時，計算增值稅可以1000-200＝800計算增值稅嗎？這樣可行嗎？
廖君老師
01/07 11:16
您好，這個減法只是我們預繳時用的，在機構(gòu)地沒有減法了，因為我們要么有專票入賬直接抵，沒有專票不能抵，全部入成本費用中，抵所得稅
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