問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)），“1.營(yíng)業(yè)收入”是指的含稅的還是不含稅的？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：01/06 19:05
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彭彩波老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，營(yíng)業(yè)收入是不含增值稅的收入金額，營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包含營(yíng)業(yè)外收入
01/06 19:06
84785006
01/06 19:09
小規(guī)模納稅人，收到含稅10萬(wàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，開(kāi)出去的是10萬(wàn)元普票，稅率1%，當(dāng)季沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，那這個(gè)分錄怎么記？
彭彩波老師
01/06 19:13
你好，小規(guī)模納稅人普票沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的。借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785006
01/06 19:15
借：銀行存款 10萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10萬(wàn)，那這樣最后《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》中“1.營(yíng)業(yè)收入”系統(tǒng)自動(dòng)帶出來(lái)的數(shù)據(jù)為含稅的，是不是需要手動(dòng)修改為不含稅的？
彭彩波老師
01/06 19:20
你好，申報(bào)的時(shí)候你直接填不含稅的就可以。
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