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實(shí)務(wù)
問題已解決
季度末計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅費(fèi)用，是不是先要結(jié)轉(zhuǎn)期間損益—結(jié)帳—生成利潤(rùn)表，得出利潤(rùn)總額，算出所得稅—再反結(jié)帳，重新生成結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的憑證—再結(jié)一次帳??？老師能不能把季末計(jì)算所得稅和結(jié)賬的流程歸納總結(jié)一下
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你好!結(jié)轉(zhuǎn)期間損益-計(jì)提所得稅-結(jié)轉(zhuǎn)所得稅到本年利潤(rùn)-結(jié)賬-生成報(bào)表.
2018 03/16 16:22
84785011 
2018 03/16 16:41
假設(shè)結(jié)轉(zhuǎn)損益后，當(dāng)月本年利潤(rùn)科目借方余額35萬，2月利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)為35.9萬，是不是3月利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為0.9萬。借：所得稅費(fèi)用0.9*25% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅0.9*25%
84785011
2018 03/16 16:46
然后做完這張計(jì)提憑證，所得稅費(fèi)用是不是還要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里去？借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用
陳靜老師 
2018 03/17 07:53
你好，然后做完這張計(jì)提憑證，所得稅費(fèi)用是不是還要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里去？借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用這個(gè)說法正確。假設(shè)結(jié)轉(zhuǎn)損益后，當(dāng)月本年利潤(rùn)科目借方余額35萬，2月利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)為35.9萬，那么2月按35.9來交所得稅，1月有預(yù)交所得稅，表格會(huì)自動(dòng)扣除的。
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