問(wèn)題已解決

我們是小規(guī)模的企業(yè)，如果這個(gè)季度的增值稅有一部分要交稅，有一部分是免稅收入，那免稅收入的分錄怎么做？這個(gè)免稅收入的分錄是做在這個(gè)季度終了之后的下個(gè)月，還是做在這個(gè)季度的最后一個(gè)月？

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2018 03/16 11:40
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
肯定是發(fā)生的當(dāng)月進(jìn)行做賬務(wù)處理。免稅的單位做賬，交稅的單位做賬，分開(kāi)賬務(wù)處理
2018 03/16 11:41
84785008
2018 03/16 11:52
我是問(wèn)分錄要怎么做？
江老師
2018 03/16 11:54
一、交稅的收入 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 二、免稅收入 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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