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實(shí)務(wù)
問題已解決
購(gòu)買材料已經(jīng)入庫(kù)，貨款已付，發(fā)票沒到。 分錄怎么寫？
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這個(gè)的話是借原材料帶銀行存款
01/04 21:50
84785028 
01/04 21:51
發(fā)票沒到
小鎖老師 
01/04 21:51
對(duì)，所以你才是暫估的，你看我沒有寫進(jìn)項(xiàng)稅
84785028
01/04 21:57
1、購(gòu)買原材料時(shí)：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
2、暫估入庫(kù)：
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款-暫估
84785028
01/04 21:58
這樣是不是復(fù)雜了？
小鎖老師
01/04 21:58
嗯對(duì)，這個(gè)是相當(dāng)于多了一步
84785028
01/04 22:03
貨款已付、材料已入庫(kù)，發(fā)票未到：
借：原材料-暫估入庫(kù)
貸：銀行存款
收到發(fā)票，怎么做？
小鎖老師
01/04 22:05
收到發(fā)票的話就是從原材料中跑出來進(jìn)項(xiàng)稅借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸方原材料
84785028
01/04 22:25
12月暫估，現(xiàn)在還沒收到發(fā)票。
匯算清繳時(shí)，需要調(diào)增嗎？
84785028
01/04 22:25
有分錄嗎？
小鎖老師
01/04 22:27
匯算清繳5月份之前取得就沒事
84785028
01/04 22:33
5之前取得，不需要分錄嗎？
84785028
01/04 22:34
如果是發(fā)票未到、貨款未付，怎么暫估入庫(kù)？
小鎖老師
01/04 22:37
發(fā)票未到、貨款未付? ?借原材料-暫估入庫(kù)? 貸 應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)款
84785028
01/04 22:39
收到發(fā)票：（暫估少了）
沖掉分錄，做正確的
小鎖老師
01/04 22:42
做相反的，上邊分錄相反? 然后按照正確金額 借 原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行，理解了嗎？
84785028
01/04 22:44
理解了。只要付款、原材料到了，就直接
借：原材料
貸：銀行存款
不通過預(yù)付賬款
84785028
01/04 22:45
5月之前取得發(fā)票，不需要分錄嗎？
小鎖老師
01/04 23:43
嗯對(duì)理解的是沒錯(cuò)的
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