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實(shí)務(wù)
問題已解決
23年繳納了22年9-11月緩繳得社保醫(yī)保部分，怎么賬務(wù)處理？
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你好，當(dāng)時(shí)緩交的時(shí)候，你該計(jì)提計(jì)提了嗎？
01/03 15:04
84784982 
01/03 15:04
去年沒有計(jì)提社保
東老師 
01/03 15:05
那你交的那部分都是公司負(fù)擔(dān)的嗎？
84784982
01/03 15:07
是職工醫(yī)療保險(xiǎn)部分
東老師
01/03 15:09
我的意思是你交了這部分保險(xiǎn)以后還扣員工的嗎？
84784982
01/03 15:10
沒扣，員工就正?？鄢绫：蟀l(fā)工資
84784982
01/03 15:11
是這樣的
東老師
01/03 15:11
支付的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保? ?其他應(yīng)付款-社保? ?貸：銀行存款
84784982
01/03 15:12
不用計(jì)提了嗎？
東老師
01/03 15:13
這個(gè)按理來說應(yīng)該是你們當(dāng)時(shí)就應(yīng)該計(jì)提的，只是沒有支付而已
84784982
01/03 15:13
當(dāng)時(shí)代賬公司沒做計(jì)提分錄
84784982
01/03 15:14
現(xiàn)在怎么做？
東老師
01/03 15:14
計(jì)提社保公司部分? 借：以前年度損益調(diào)整-社保? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保? ? ? ? ? 個(gè)人部分? 借：應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸：其他應(yīng)付款-社保? ? 支付的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保? ?其他應(yīng)付款-社保? ?貸：銀行存款
84784982
01/03 15:15
我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則也用以前年度損益調(diào)整科目嗎？還是用利潤分配未分配利潤科目
東老師
01/03 15:17
那就用利潤分配未分配利潤代替以前年度屬于調(diào)整就可以
84784982
01/03 15:19
好的謝謝
東老師
01/03 15:20
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評，多謝，多謝！
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