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請問2023年第一季度有利潤預交企業(yè)所得稅，二、三季度虧損不交企業(yè)所得稅，第四季度有有利潤，但是全年虧損，第四季度還用交企業(yè)所得稅嗎？預繳企業(yè)所得稅填報表是按年累加的，表中無法體現(xiàn)第四季度稅額?
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全年虧損那就不用交了，因為可以稅前利潤彌補虧損。
01/02 14:17
84785014 
01/02 14:18
怎么彌補虧損，分錄怎么做
84785014
01/02 14:19
一季度交的所得稅怎么申請退稅
玲老師 
01/02 14:20
你好 不寫分錄 直接按補虧損后的交? 填寫補虧損的在表上就行? ?多交的年報時? 多退少補?
84785014
01/02 14:22
預繳企業(yè)所得稅報表是從財務報表自動提取的數(shù)據嗎
玲老師
01/02 14:25
各地系統(tǒng)不一樣，大多數(shù)是需要自己填寫。
84785014
01/02 14:42
預繳企業(yè)所得稅報表中營業(yè)成本是主營業(yè)務成本，不包括期間費用，所以無勾稽關系，對嗎？
84785014
01/02 14:43
季報與年報是相同數(shù)據嗎
玲老師
01/02 14:45
營業(yè)成本就是主營業(yè)務成本和其他業(yè)務成本就是利潤表上的營業(yè)成本超過來。
不包括其他費用的，不用考慮報表的勾稽關系。
玲老師
01/02 14:45
季報是一個季度的年報，是一年的數(shù)據。
玲老師
01/02 14:45
然后本年累計的數(shù)據是一樣的，就是1~12月的。
84785014
01/02 14:50
我是問第四季度報表與年報是相同數(shù)據嗎
玲老師
01/02 14:51
不相同。第四季度是第四季度一個季度的數(shù)據年報是1~12月全年的。
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