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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，在22年對(duì)21的成本進(jìn)行了匯算清繳的調(diào)整，成本調(diào)小了，交了一些稅金，請(qǐng)問這個(gè)的話要怎么做賬呢需要去21年把賬改了嗎。
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您好
這個(gè)2021年應(yīng)該都結(jié)轉(zhuǎn)了，你在今年調(diào)整，是
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款等科目
2024 01/02 13:31
84784997 
2024 01/02 13:49
用的小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，也用以前年度損益調(diào)整嗎
王超老師 
2024 01/02 13:52
那你用未分配利潤(rùn)科目代替的
84784997
2024 01/02 13:55
請(qǐng)問老師具體怎么做呢，比如在22年本來(lái)成本做賬金額大，但是在23年匯算清繳把部分的成本調(diào)出了，最后企所補(bǔ)交了稅金，23年這個(gè)分錄怎么做
王超老師
2024 01/02 13:57
借：未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)付賬款等科目
84784997
2024 01/02 14:00
款是要付給對(duì)方的，只是沒有發(fā)票，所以沒法沖應(yīng)付，要怎么做呢
王超老師
2024 01/02 14:34
那你們當(dāng)時(shí)的賬務(wù)處理是怎么樣的呢
84784997
2024 01/02 14:36
當(dāng)時(shí)就是直接入得成本，是實(shí)際發(fā)生，但是無(wú)法取得發(fā)票，23不是得調(diào)增嗎，但是調(diào)整交完稅后我不知道應(yīng)該在怎么做分路了
王超老師
2024 01/02 18:18
匯算清繳調(diào)增，是不需要做分錄的
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