問(wèn)題已解決

這道題為什么這樣做？可以講一下原理嗎？

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/01 15:24
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澤華老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，你是哪里不明白呀？
2024 01/01 15:39
84785045
2024 01/01 15:55
日后調(diào)整那里
84785045
2024 01/01 16:25
就是這兩個(gè)分錄怎么會(huì)這么寫(xiě)？
澤華老師
2024 01/01 16:37
不好意思久等了同學(xué)，這兩個(gè)是這么來(lái)的：因?yàn)樵瓉?lái)確認(rèn)的是預(yù)計(jì)負(fù)債600萬(wàn)元，但是由于稅法不認(rèn)可預(yù)計(jì)負(fù)債，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅自查嗎600*25%=150萬(wàn)元，而實(shí)際發(fā)生800萬(wàn)元，這里稅法認(rèn)可了，直接抵減了應(yīng)納稅所得額800*25%=200萬(wàn)元
84785045
2024 01/01 17:04
為什么要抵減應(yīng)交所得稅，之前做了應(yīng)交所得稅的處理嗎？
澤華老師
2024 01/01 17:08
因?yàn)樗鼘?shí)際發(fā)生了，企業(yè)所得稅可以抵減，相當(dāng)于是抵減了所得稅費(fèi)用，不考慮以前年度損益調(diào)整的話(huà)就是 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)
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