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小規(guī)模計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。計(jì)提附加稅的會(huì)計(jì)分錄，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 你好，小規(guī)模開專票，也要這樣計(jì)提嗎？

84784984| 提問時(shí)間：2023 12/27 20:18
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好? 小規(guī)模納稅人開具發(fā)票的時(shí)候 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 申報(bào)后交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 城建稅 附加稅計(jì)提分錄正確的
2023 12/27 20:19
84784984
2023 12/27 20:31
您好 ?小規(guī)模納稅人開具發(fā)票的時(shí)候 ，我見前面會(huì)計(jì)這樣做賬，借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ，這樣
bamboo老師
2023 12/27 20:32
小規(guī)模納稅人只用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目 不用其他增值稅相關(guān)科目哈
84784984
2023 12/27 20:53
您好 ?小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票，不超30萬(wàn)的時(shí)候1、 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，2、計(jì)提城建稅，附加稅，3、申報(bào)后交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 貸：銀行存款 ，這樣吧
bamboo老師
2023 12/27 20:54
是的 這樣賬務(wù)處理正確的哈
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