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老師,小規(guī)模納稅人開的專票,如何計(jì)提增值稅,分錄怎么做

84785016| 提問(wèn)時(shí)間:2023 12/25 11:34
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%) 增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2023 12/25 11:36
84785016
2023 12/25 11:39
如果開的普票,而且季度未超30呢,怎么做分錄
家權(quán)老師
2023 12/25 11:40
都是一樣的分錄的哈。 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
84785016
2023 12/25 11:42
就是假如這一個(gè)季度,普票和專票都有,加起來(lái)未超30萬(wàn),那就是普票的增值稅部分轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入,專票的部分貸銀行存款,如果加起來(lái)超了30萬(wàn),全部交稅貸銀行存款,對(duì)嗎
家權(quán)老師
2023 12/25 11:45
是的,就是你說(shuō)的那個(gè)意思
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