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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，新公司開(kāi)業(yè)給員工發(fā)的紅包如何做賬，用的備用現(xiàn)金
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你好！這個(gè)計(jì)入福利費(fèi)就好了。借管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
然后再借應(yīng)付職工薪酬，福利費(fèi)，帶現(xiàn)金。
2023 12/25 09:38
84785021 
2023 12/25 10:06
老師，開(kāi)業(yè)買(mǎi)的飲料開(kāi)的收據(jù)，這張單能入賬嗎？
宋生老師 
2023 12/25 10:09
你好！這個(gè)你可以入賬，但是沒(méi)有發(fā)票不能稅前扣除
84785021
2023 12/25 10:22
老師，這些一樣嗎，這兩張連收款單位的章都沒(méi)有，能入賬嗎？
宋生老師
2023 12/25 10:23
你好這種沒(méi)有發(fā)票的。實(shí)際有發(fā)生都可以入賬，但是不能稅前扣除。
84785021
2023 12/25 10:33
公司11月份才注冊(cè)的，現(xiàn)在還沒(méi)開(kāi)始生產(chǎn)，那是不是就不會(huì)產(chǎn)生要多扣稅的問(wèn)題？
宋生老師
2023 12/25 10:34
你好，這個(gè)你虧損了，應(yīng)該是虧損的，可以不用交所得稅。
84785021
2023 12/25 10:41
到目前為止，有很多這類收據(jù)，廚房買(mǎi)菜買(mǎi)鍋具，還有老板前期代付的零星五金（裝修用的），一些辦公用品，金額加起來(lái)有幾萬(wàn)元，我都能入賬嗎？如果能，要如何入？是直接公賬轉(zhuǎn)員工，作費(fèi)用報(bào)銷；還是我提現(xiàn)，用備用金作現(xiàn)付？
宋生老師
2023 12/25 10:42
你好，這種建議如果是對(duì)公付的就做費(fèi)用報(bào)銷，如果是現(xiàn)金付的就做提現(xiàn)，然后報(bào)銷。
84785021
2023 12/25 10:55
意思是，我都能入賬嗎？而且我的所得稅也不會(huì)因此增加嗎？還有就是這幾萬(wàn)元的費(fèi)用我可以都入在12月的賬里嗎？
宋生老師
2023 12/25 10:56
你好，實(shí)際有發(fā)生就可以入賬。因?yàn)槟氵@個(gè)是不能稅前扣除，到時(shí)候是要調(diào)的。
84785021
2023 12/25 11:10
我上面也問(wèn)到了，公司11月注冊(cè)，現(xiàn)在還沒(méi)開(kāi)始生產(chǎn)，也就是說(shuō)還沒(méi)開(kāi)始營(yíng)利，那第四季度要收企業(yè)所得稅嗎？年度匯算清繳又會(huì)如何？比如這類收據(jù)的總額是6萬(wàn)，具體是會(huì)產(chǎn)生怎樣的后續(xù)問(wèn)題，老師能說(shuō)詳細(xì)些嗎？
宋生老師
2023 12/25 11:15
你好，你虧損的話就不用交企業(yè)所得稅。
你沒(méi)有生產(chǎn)肯定還沒(méi)有收入啊。這些收據(jù)的金額全部都需要調(diào)增，也就是增加利潤(rùn)
比如你現(xiàn)在虧損10萬(wàn)，然后沒(méi)有發(fā)票的部分是6萬(wàn)，那么所得稅計(jì)算的時(shí)候，你就是虧損4萬(wàn)來(lái)算
84785021
2023 12/25 11:51
老師，到目前為止，購(gòu)進(jìn)設(shè)備86萬(wàn)，購(gòu)買(mǎi)辦公用品，裝修、電腦、一些轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)等一共21萬(wàn)，這107萬(wàn)是有發(fā)票的，還是6萬(wàn)是收據(jù)，那我這個(gè)季度的企業(yè)所得稅就是107-6=101的虧損，是嗎？
那明年我開(kāi)始營(yíng)業(yè)，也就是1月份，開(kāi)始有收入了，那明年的匯算清繳又會(huì)怎么算?
宋生老師
2023 12/25 13:31
你好！是的，就是這樣這個(gè)理解。
明年匯算可以抵減的虧損就是107萬(wàn)
84785021
2023 12/25 13:54
是107？不是101嗎？
宋生老師
2023 12/25 13:54
你好，你不是說(shuō)107萬(wàn)是有發(fā)票的嗎
84785021
2023 12/25 14:20
是，有發(fā)票是107，所以每個(gè)季度算企業(yè)所得稅后，年度匯算時(shí)，6萬(wàn)的費(fèi)用就不用再考慮了，是嗎？
還有一個(gè)問(wèn)題，之前請(qǐng)教的一個(gè)會(huì)計(jì)，說(shuō)是500元以下的零星開(kāi)支，收據(jù)齊全可以外賬處理，那這6萬(wàn)的收據(jù)我可以一次處理入賬嗎？
宋生老師
2023 12/25 14:22
你好！是的。6萬(wàn)不算虧損了。
這個(gè)你要問(wèn)管理員，因?yàn)閺膩?lái)沒(méi)有稅法明確規(guī)定可以稅前扣除
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