免費(fèi)問(wèn)答

根據(jù)您提供的情況，商貿(mào)企業(yè)做輪胎經(jīng)銷(xiāo)商的，涉及到組織客戶(hù)旅游或開(kāi)會(huì)，費(fèi)用由貴司先支付，下個(gè)月供應(yīng)商再跟返利一起返回，沖減應(yīng)付賬款。以下是對(duì)這幾步如何做分錄的建議： 組織客戶(hù)旅游或開(kāi)會(huì)，貴司先支付費(fèi)用時(shí)： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用（根據(jù)實(shí)際費(fèi)用歸屬的科目） 貸：銀行存款/現(xiàn)金 下個(gè)月收到供應(yīng)商的返利時(shí)： 借：銀行存款/現(xiàn)金 貸：應(yīng)付賬款 注意，返利的金額應(yīng)當(dāng)與先前支付的費(fèi)用大致相當(dāng)，才能有效沖減應(yīng)付賬款。如果供應(yīng)商返回的返利金額不足以沖減應(yīng)付賬款，則需要相應(yīng)調(diào)整“銷(xiāo)售費(fèi)用”或“管理費(fèi)用”科目的余額。 如果供應(yīng)商返回的返利金額大于先前的費(fèi)用，則多余部分可以作為“營(yíng)業(yè)外收入”處理： 借：銀行存款/現(xiàn)金 貸：應(yīng)付賬款 貸：營(yíng)業(yè)外收入