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您好，稍等，解答過程中
2023 12/23 09:55
朱小慧老師 
2023 12/23 10:13
1、招待費限額1=100*60%=60，限額2=5000*0.5%=25，限額為25，小于實際，調(diào)增75；非廣告性贊助支出調(diào)增40萬元；
2、捐贈限額=560*12%=67.2，大于實際的50+8，不用調(diào)；30不用調(diào)。
3、應(yīng)納稅所得額=560+75+40=675
84784961 
2023 12/23 10:27
也就是說如果捐贈扣除假如是88比67.2大那就要調(diào)增88-67.2，但現(xiàn)在是58少于67.2所以捐贈支出為67.2，不增也不減
朱小慧老師
2023 12/23 10:28
對的，捐贈支出小于限額，不調(diào)整
84784961
2023 12/23 10:28
假如實際為88，調(diào)增調(diào)減可以這樣判斷嗎？
朱小慧老師
2023 12/23 10:29
調(diào)增（88-67.2）因為稅法規(guī)定超過限額不得在本年度扣除
84784961
2023 12/23 10:29
咋判斷調(diào)增調(diào)減?
朱小慧老師
2023 12/23 10:30
實際發(fā)生金額超過限額，要調(diào)增
實際發(fā)生額小于限額，不調(diào)整
一些免稅的項目調(diào)減
84784961
2023 12/23 10:36
老師，咋判斷調(diào)增調(diào)減?
朱小慧老師
2023 12/23 10:36
實際發(fā)生金額超過限額，要調(diào)增
實際發(fā)生額小于限額，不調(diào)整
一些免稅的項目調(diào)減
84784961
2023 12/23 10:44
老師，那四和五有啥用？咋排除的沒?
朱小慧老師
2023 12/23 10:50
增值稅計算利潤總額的時候不包括在內(nèi)? ?不考慮
稅金及附加在計算利潤總額的時候已經(jīng)扣除? 且允許稅前扣除? 所以不調(diào)整? ? 財產(chǎn)保險也是同理
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