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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：這個(gè)：計(jì)提本月外聘保潔費(fèi)56000元分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款
2023 12/22 17:25
84785039 
2023 12/22 17:53
老師，用銀行存款支付明分錄呢。計(jì)提時(shí)含稅，支付時(shí)對(duì)方給專用票
岳老師 
2023 12/22 18:13
借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款
84785039
2023 12/22 18:39
老師，那2月計(jì)提分錄，在3月先沖回在支付嗎？
沖回 借 ：-主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)付帳款，
支付時(shí) 借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款
岳老師
2023 12/22 19:26
你既然計(jì)提了，直接支付就可以了。
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
84785039
2023 12/22 19:32
老師，計(jì)提是應(yīng)付帳款全額，支付時(shí)是專票是不是要價(jià)稅分開呀，這樣應(yīng)付帳款科目有余額，主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)不是多結(jié)轉(zhuǎn)一部分稅嗎。
借：應(yīng)付帳款
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款
岳老師
2023 12/22 20:54
你全額計(jì)提的分錄（比如113萬）
借：主營業(yè)務(wù)成本 113萬
貸：應(yīng)付賬款 113萬
收到發(fā)票，把進(jìn)項(xiàng)稅額從主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)出來。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13萬
貸：主營業(yè)務(wù)成本 13萬
與支付欠款無關(guān)
借：應(yīng)付賬款 113萬
貸：銀行存款 113萬
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