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問題已解決
A公司于2021年2月20日以銀行存款900萬元投資于B公司,占B公司股本總額的70%,B公司當年獲得稅后利潤500萬元A公司所得稅稅率為25%,B公司所得稅稅率為15%。公司可以用兩種方案來處理這筆利潤。 方案1,2022年3月,B公司董事會決定將稅后利潤的30%用于分配,A公司分得利潤105萬元。2022年9月,A公司將其擁有的B公司70%的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給C公司,取得轉(zhuǎn)讓價款1000萬元,C公司已用銀行存款支付。此外,A公司在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中還發(fā)生稅費0.4萬元。 方案2,B公司保留盈余不分配。2022年9月,A公司將其擁有的B公司70%的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給C公司,取得轉(zhuǎn)讓價款1105萬元,C公司已用銀行存款支付。此外,A公司在轉(zhuǎn)讓過程中還發(fā)生稅費0.6萬元。 請通過計算幫助A公司進行稅收籌劃,它應該選擇哪種方案?并填寫以下表格
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方案一：
您好，我來做這個題目
2023 12/22 17:36
一休哥哥老師 
2023 12/22 17:39
,A公司分得利潤105萬元
應該交稅
=105/(1-0.15)*0.25=30.88
轉(zhuǎn)讓所得=1000-（900+0.5）=99.50
應交所得稅=99.50*0.25=24.88
應納所得稅合計=30.88+24.88=55.76
一休哥哥老師
2023 12/22 17:42
前面是個0.4
我重新計算一下 方案一
轉(zhuǎn)讓所得=1000-（900+0.4）=99.6
應交所得稅=99.60*0.25=24.9
應納所得稅合計=30.88+24.9=55.78
下面是方案二
轉(zhuǎn)讓所得
=（1105-900-0.6）*0.25=204.40
股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得應納所得稅=204.40*0.25=51.10
一休哥哥老師
2023 12/22 17:42
選擇方案1，節(jié)省企業(yè)所得稅
=55.76-51.10
=4.66
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