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綜合案例】甲卷煙廠為一般納稅人,生產(chǎn)A、B、C三種卷煙。A種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格為每標(biāo)準(zhǔn)條73元,B種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格為每標(biāo)準(zhǔn)條78元,C種卷煙不含稅調(diào)撥價(jià)格為每標(biāo)準(zhǔn)條62元。5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)月初庫存外購應(yīng)稅煙絲的金額為0,當(dāng)月從乙卷煙廠購入一批已稅煙絲,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明的價(jià)款為30萬元、增值稅稅額為3.9萬元,已經(jīng)驗(yàn)收入庫。 (2)領(lǐng)用購入煙絲的25%,生產(chǎn)A種卷煙100箱(250條/箱,200支/條),并銷售給某商場,當(dāng)月結(jié)清款項(xiàng); (3)領(lǐng)用購入煙絲的25%,生產(chǎn)B種卷煙100箱(250條/箱,200支/條),并銷售給某商場,當(dāng)月結(jié)清款項(xiàng); (4)領(lǐng)用購入煙絲的40%,生產(chǎn)C種卷煙200箱,作為股本與甲企業(yè)合資成立一家煙草零售經(jīng)銷商——M公司。 (
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1銷售A卷煙應(yīng)交消費(fèi)稅是
100*73*250*56%+100*150=1037000
2023 12/21 09:23
暖暖老師 
2023 12/21 09:23
銷售B卷煙應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
100*78*250*56%+100*150=1107000
暖暖老師
2023 12/21 09:24
銷售C種卷煙應(yīng)交消費(fèi)稅是
200*62*250*36%+200*150=1146000
暖暖老師
2023 12/21 09:25
代扣代繳消費(fèi)稅計(jì)算是
（30*10%+3*0.2+3*150/10000）/（1-36%）*36%+3*150/10000=2.10
暖暖老師
2023 12/21 09:26
甲卷煙廠應(yīng)交消費(fèi)稅是
3*3.2*36%+3*150/10000=3.501
84785026 
2023 12/21 09:26
老師你看下面圖片
暖暖老師
2023 12/21 09:27
當(dāng)月可以抵扣消費(fèi)稅是30*30%=9
當(dāng)月應(yīng)交消費(fèi)稅是
103.7+110.7+114.6+3.5-2.1-9=321.4
84785026
2023 12/21 09:27
你是不是問題不對
暖暖老師
2023 12/21 09:28
不就是第一個(gè)問題的嗎
84785026
2023 12/21 11:32
150 是指什么
暖暖老師
2023 12/21 11:42
一箱的定額稅是150元的
84785026
2023 12/21 11:42
你好是符合征稅嗎還是啥
暖暖老師
2023 12/21 11:43
卷煙是復(fù)合計(jì)稅的確實(shí)
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