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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年年底收到集團(tuán)內(nèi)部借款利息，之前直接沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。在今年五月份開(kāi)了簡(jiǎn)易征收發(fā)票。也申報(bào)的增值稅了。我的發(fā)票怎么做賬？去年賬務(wù)是借，銀行存款。借-財(cái)務(wù)費(fèi)用。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
比如您公司去年收了103萬(wàn)元利息含稅
借：銀行存款 103
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 103
2023 12/21 00:47
一休哥哥老師 
2023 12/21 00:49
今年開(kāi)發(fā)票了簡(jiǎn)易征收假如稅率3%
借：以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用3
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）3
84784964 
2023 12/21 07:12
那我開(kāi)的發(fā)票數(shù)據(jù)呢？
一休哥哥老師
2023 12/21 07:19
借：以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用3
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）3
一休哥哥老師
2023 12/21 07:20
這就是你開(kāi)的發(fā)票的銷項(xiàng)稅額
你開(kāi)的發(fā)票你就申報(bào)增值稅稅就完了呀，
然后做記賬憑證呢。
一休哥哥老師
2023 12/21 07:23
把這筆增值稅銷售項(xiàng)3萬(wàn)塊錢就做到賬里面去申報(bào)納稅。
84784964
2023 12/21 07:34
這樣的話，我開(kāi)的100萬(wàn)不用管嗎？單電子稅務(wù)局申報(bào)表有那個(gè)100萬(wàn)的數(shù)據(jù)呀？
一休哥哥老師
2023 12/21 07:40
您開(kāi)了票之后，稅務(wù)局的申報(bào)表上的數(shù)據(jù)就自動(dòng)出來(lái)了呀，你那您就把賬給做了，把銷項(xiàng)稅給反映到您的賬上，
然后到了下個(gè)月頭報(bào)增值稅的時(shí)候，你那個(gè)銷項(xiàng)稅就自動(dòng)的在增值稅申交表就出來(lái)了。
一休哥哥老師
2023 12/21 07:40
這個(gè)業(yè)務(wù)和平時(shí)是銷售產(chǎn)品的業(yè)務(wù)又沒(méi)什么區(qū)別，都是一樣的呀。
84784964
2023 12/21 07:42
我的意思是，我申報(bào)的增值稅申報(bào)表里面收入那里含了這個(gè)發(fā)票的數(shù)據(jù)。如果我賬上不把這個(gè)數(shù)據(jù)加上去，我的財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入就和增值稅申報(bào)表不一樣。這樣稅局又說(shuō)財(cái)報(bào)和增值稅申報(bào)表不一樣了
一休哥哥老師
2023 12/21 07:45
借：以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用103
貸：其他業(yè)務(wù)收入100
貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)3
一休哥哥老師
2023 12/21 07:46
那你就這么做，
你的申報(bào)表上的收入和你們財(cái)報(bào)的收入，
你申報(bào)表的增值稅和您財(cái)報(bào)的增值稅就一模一樣了。
一休哥哥老師
2023 12/21 07:47
如果開(kāi)票的金額小的話就不要緊，
如果開(kāi)票的金額大，確實(shí)應(yīng)該對(duì)得上，現(xiàn)在稅務(wù)局也查的很嚴(yán)。
84784964
2023 12/21 07:48
但是這個(gè)100萬(wàn)我到時(shí)候怎么踢出去呢？本來(lái)這個(gè)就是去年的收入
84784964
2023 12/21 07:51
100多萬(wàn)呢。集團(tuán)內(nèi)部的借款利息
一休哥哥老師
2023 12/21 08:02
借：以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用103
貸：其他業(yè)務(wù)收入100
貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)3
一休哥哥老師
2023 12/21 08:03
可以電子稅務(wù)局更改上年度的財(cái)務(wù)報(bào)表
一休哥哥老師
2023 12/21 08:03
賬目上我就會(huì)做以前年度損益調(diào)整，
相當(dāng)于是把去年的損益類進(jìn)行了一個(gè)調(diào)減。
84784964
2023 12/21 08:09
領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)不用改了。因?yàn)槔麧?rùn)沒(méi)有影響到。然后改了的話增值稅也有滯納金吧
一休哥哥老師
2023 12/21 08:12
不用改，
您就這么開(kāi)了票之后把賬給做了，報(bào)稅就完了。
借：以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用103
貸：其他業(yè)務(wù)收入100
貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)3
一休哥哥老師
2023 12/21 08:12
如果去年的不管怎么調(diào)都得凈利率沒(méi)有影響，那你就不用管了，直接做個(gè)賬就可以了，不用考慮那么多了。
一休哥哥老師
2023 12/21 08:13
如果去年的不管怎么調(diào)都得凈利潤(rùn)沒(méi)有影響，那你就不用管了，直接做個(gè)賬就可以了，不用考慮那么多了。
一休哥哥老師
2023 12/21 08:13
你就把那個(gè)分錄做進(jìn)去，做一個(gè)以前年度100，相當(dāng)于就是把去年的沖掉了，稅務(wù)局就不改了，直接做了就完了。
84784964
2023 12/21 08:20
100的以前年度怎么寫？
一休哥哥老師
2023 12/21 08:42
借：以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用103
貸：其他業(yè)務(wù)收入100
貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)3
一休哥哥老師
2023 12/21 08:42
借：以前年度損益調(diào)整-財(cái)務(wù)費(fèi)用103
這就是調(diào)整的 去年的損益
一休哥哥老師
2023 12/21 08:43
就是把去年沖掉做今年的
一休哥哥老師
2023 12/21 08:43
剛剛在地鐵上，上班的路上，是 103，筆誤
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