問(wèn)題已解決

中國(guó)A銀行2021年分別向甲國(guó)和乙國(guó)兩家企業(yè)貸款。其中，向甲國(guó)某企業(yè)貸款500萬(wàn)元，合同約定的年利率為6%，A銀行收到甲國(guó)企業(yè)應(yīng)付利息30萬(wàn)元，在甲國(guó)繳納企業(yè)所得稅3萬(wàn)元，稅后利息27萬(wàn)元。向乙國(guó)某企業(yè)投資200萬(wàn)元，2021年A銀行收到乙國(guó)企業(yè)分配股利50萬(wàn)元，在乙國(guó)繳納企業(yè)所得稅15萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)35萬(wàn)元。要求：計(jì)算該企業(yè)本年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/19 15:50
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，解答如下 利息需要補(bǔ)交的企業(yè)所得稅=30*25%-3 =4.5 乙國(guó)的抵免是50*25%=12.5已經(jīng)在乙國(guó)繳納的15萬(wàn)的企業(yè)所得稅，無(wú)需在國(guó)內(nèi)補(bǔ)交企業(yè)所得隨
2023 12/19 15:52
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