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老師，請問一下，稅局在23年查到我們企業(yè)21，22年缺少砂石的發(fā)票，在23年里我們補代開了發(fā)票，現(xiàn)在怎么把21，22年的成本給沖掉，在23年把發(fā)票做進去呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 就是在23年補回了21，22年的成本發(fā)票，開的內(nèi)容是砂石
2023 12/18 12:56
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2023 12/18 13:03
借:主營業(yè)務成本，貸:庫存現(xiàn)金
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2023 12/18 13:04
購買材料的時候是借:庫存商品，貸:庫存現(xiàn)金
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2023 12/18 13:05
然后結轉(zhuǎn)銷售成本:借主營業(yè)務成本，貸:庫存商品
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2023 12/18 13:18
當時已經(jīng)調(diào)過了匯算清繳申報表了，那就是可以不用調(diào)賬是嗎？那我這兩張發(fā)票不用再23年補上了是嗎？
易 老師 
2023 12/18 12:50
您好，您的具體情況是什么，有些什么項目數(shù)據(jù)嗎？
易 老師
2023 12/18 13:00
您之前的會計分錄是怎么做的？
易 老師
2023 12/18 13:08
沒有問題，調(diào)整以前年度的匯算清繳申報表就可以了，調(diào)整申報表相關項目得出應納稅所得額，叫調(diào)表不調(diào)賬。
易 老師
2023 12/18 13:08
如果都交了企業(yè)所得話可以做退稅申請
易 老師
2023 12/18 13:34
學員您好，是的，對的，放到以前年度的憑證后面就行
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