免費(fèi)問(wèn)答

您好，賬務(wù)差不多跟一般公司 1、收到勞務(wù)費(fèi)，開(kāi)具發(fā)票 借：銀行或應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 其他應(yīng)付款—社保（企業(yè)交納部分） 其他應(yīng)付款—住房公積金（企業(yè)交納部分） 3、支付派遣人員的工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款—社保等（個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金） 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅（可以扣減5000和個(gè)人社保） 4、繳納社保和公積金 借：其他應(yīng)付款—社保 其他應(yīng)付款—住房公積金 貸：銀行存款 5、計(jì)提營(yíng)業(yè)稅和附加稅費(fèi) 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加 增值稅計(jì)稅基數(shù)為從用工單位收取的全部款項(xiàng)減除轉(zhuǎn)付給勞動(dòng)力的工資和社保后的余額。 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的差額是勞務(wù)公司收取的管理費(fèi)。 6、支付勞務(wù)公司人員的工資和費(fèi)用等 借：管理費(fèi)用—工資/辦公費(fèi)等 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資或銀行存款 7、期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 營(yíng)業(yè)稅金及附加 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn)