問(wèn)題已解決

某公司為增值稅一般納稅人，5 月 10 日從上海某企業(yè)購(gòu)入鋼材一批，取得的 增位稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的鋼材價(jià)款為 100000 元，增值稅稅額為 16000 元，發(fā)票等結(jié)算 單證已收到，稅款已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。轉(zhuǎn)賬支票支付運(yùn)費(fèi) 3000 元，增值稅稅額 300 元。材料尚在運(yùn)輸途中。 要求：根據(jù)上述資料，對(duì)某公司做賬務(wù)處理 （1） 支付貨款時(shí)（材料尚在途中）： 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額= 原材料采購(gòu)成本= 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）16 300 貸： （ 2）原材料運(yùn)達(dá)企業(yè)，并驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)： 借：原材料 貸：在途物資

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/12 20:36
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bamboo老師
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職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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2023 12/12 20:37
84784988
2023 12/12 20:52
老師，可以給出一下答案嗎
bamboo老師
2023 12/12 21:01
某公司為增值稅一般納稅人，5 月 10 日從上海某企業(yè)購(gòu)入鋼材一批，取得的增位稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的鋼材價(jià)款為 100000 元，增值稅稅額為 16000 元，發(fā)票等結(jié)算單證已收到，稅款已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。轉(zhuǎn)賬支票支付運(yùn)費(fèi) 3000 元，增值稅稅額 300元。材料尚在運(yùn)輸途中。 要求：根據(jù)上述資料，對(duì)某公司做賬務(wù)處理 （1） 支付貨款時(shí)（材料尚在途中）： 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=16000+300=16300 原材料采購(gòu)成本=100000+3000=103000 借：在途物資103000 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）16 300 貸：銀行存款103000+16300=119300 （2）原材料運(yùn)達(dá)企業(yè)，并驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)： 借：原材料103000 貸：在途物資103000
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