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出口貨物退稅率為0的商品。商品進貨是13個點的稅率 第一種是視同內(nèi)銷，是銷項開13個點發(fā)票嗎？進項做抵扣勾選，像內(nèi)銷那樣正常報稅嗎？ 第二種是免稅不退稅，是銷項開0稅率嗎？（一般納稅人），進項如何處理？如何申報增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對于出口貨物退稅率為0的商品，以下是兩種情況的處理方式：
第一種情況：視同內(nèi)銷
1.銷項開13個點發(fā)票：在這種情況下，您需要開具稅率 為13%的發(fā)票，以確認(rèn)銷售收入。
2.進項做抵扣勾選：進項發(fā)票可以進行抵扣，但需要在申報時進行勾選，以確認(rèn)可以抵扣的進項稅額。
3.正常報稅：按照正常的報稅流程，將銷售收入和進項稅額分別填入增值稅申報表中，進行申報。
第二種情況：免稅不退稅
1.銷項開0稅率：在這種情況下，您需要開具稅率 為0的發(fā)票，以確認(rèn)銷售收入。
2.進項處理：進項發(fā)票不能進行抵扣，因為該商品是免稅的。您可以將進項發(fā)票進行單獨存放，以備后續(xù)查詢或?qū)徲嫛? 3.增值稅申報：在增值稅申報時，對于該商品的銷售額和進項稅額，都填入“免稅”欄中，進行申報。
2023 12/11 10:48
84784982 
2023 12/11 10:53
第二種情況，進項不能抵扣，不做任何抵扣勾選處理嗎？ 分錄怎么寫？ 假如進項發(fā)票含稅是13000元，稅率13%
樸老師 
2023 12/11 10:58
這個計入待認(rèn)證抵扣就可以
84784982
2023 12/11 11:00
一直是待認(rèn)證抵扣嗎？ 借庫存商品10000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進項稅額 1300 貸應(yīng)付賬款13000嗎？
下個月或者之后這種進項發(fā)票不用做任何處理嗎？
84784982
2023 12/11 11:01
結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？
樸老師
2023 12/11 11:05
勾選之后借進項貸待認(rèn)證抵扣
這樣
84784982
2023 12/11 11:11
做抵扣勾選。
然后
借庫存商品10000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 1300 貸應(yīng)付賬款10000
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進項稅額1300嗎？
應(yīng)付賬款應(yīng)該是13000吧？
樸老師
2023 12/11 11:15
收到發(fā)票的時候
借庫存商品10000
借待認(rèn)證抵扣1300
貸應(yīng)付賬款11300
勾選的時候
借進項1300
貸待認(rèn)證抵扣進項稅1300
84784982
2023 12/11 12:48
先抵扣勾選，再進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？
申報增值稅的時候，進項怎么填？進項沒有免稅那一欄。是填進項稅額轉(zhuǎn)出，其他應(yīng)做進項稅額轉(zhuǎn)出那欄嗎？
樸老師
2023 12/11 12:53
同學(xué)你好
對的
是這樣的哦
84784982
2023 12/11 12:55
好的謝謝老師
樸老師
2023 12/11 13:03
進項轉(zhuǎn)出的時候轉(zhuǎn)出到庫存商品
滿意請給五星好評，謝謝
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