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問題已解決
請(qǐng)問我們公司從小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人，7月成立的公司，12月轉(zhuǎn)為一般納稅人，7-12月期間都在籌建期間未開始營(yíng)業(yè)沒有收入，在這期間取得的專用發(fā)票能抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)未經(jīng)營(yíng)就轉(zhuǎn)為一般納稅人可以抵扣小規(guī)模期間取得進(jìn)項(xiàng)增值稅的。
2023 12/10 09:01
84784989 
2023 12/10 09:03
比如我8月取得的專票當(dāng)時(shí)是直接計(jì)入成本的，然后我12月轉(zhuǎn)為一般納稅人，應(yīng)該做怎樣的賬務(wù)處理把進(jìn)項(xiàng)稅額體現(xiàn)出來。
家權(quán)老師 
2023 12/10 09:04
借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，
借成本費(fèi)用-負(fù)數(shù)。
84784989
2023 12/10 09:05
這樣會(huì)影響我整體的報(bào)表嗎？應(yīng)該對(duì)后續(xù)的賬務(wù)沒有什么影響吧
家權(quán)老師
2023 12/10 09:06
不會(huì)的，直接勾選抵扣就是了
84784989
2023 12/10 09:10
那我當(dāng)時(shí)取得的是材料票的話，就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，借：原材料負(fù)數(shù)，對(duì)吧
家權(quán)老師
2023 12/10 09:13
如果那個(gè)原材料還沒有領(lǐng)用，那么就是那樣處理的。
84784989
2023 12/10 09:15
那如果是領(lǐng)用的呢？我們工廠還沒有開始營(yíng)業(yè)，但是有研發(fā)部需要實(shí)驗(yàn)產(chǎn)品
家權(quán)老師
2023 12/10 09:16
沖減領(lǐng)用時(shí)計(jì)入的科目
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