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問題已解決
老師好 禮貌問下這個題目怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，本題解答需要一些時間，稍后回復(fù)
2023 12/09 20:39
姜再斌 老師 
2023 12/09 20:54
你好，感謝你的耐心等待，本題解析：
根據(jù)本題中已知相關(guān)數(shù)據(jù)信息，得知：
會計利潤=5000+60+100-3000-600-800-75-50=635萬元
納稅調(diào)整:
1、國債利息收入10萬元，調(diào)減；
2、業(yè)務(wù)招待費80*60%=48萬元，銷售收入5000*0.05%=25萬元，
業(yè)務(wù)招待費調(diào)增=80-25=55萬元
3、研發(fā)費用再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除,調(diào)減300萬元
4、廣告費500萬元，小于銷售收入5000*15%=750，可全額扣除，不用調(diào)整。
5、公益性捐贈按會計利潤635*12%=76.2萬元限額扣除，則實際發(fā)生的公益性捐贈30萬元可全額扣除，不用調(diào)整
企業(yè)的應(yīng)納所得稅額=(635-10+55-300)*25%=95萬元
84785023 
2023 12/09 21:04
老師那個2業(yè)務(wù)招待費是不是0.5％阿
姜再斌 老師
2023 12/09 21:06
對是，是0.5%,我寫錯了，但計算結(jié)果是25萬元。
84785023
2023 12/10 00:11
明白啦謝謝老師
姜再斌 老師
2023 12/10 08:19
你好，不客氣，很高興為你解答！
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