免費(fèi)問答

你好，感謝你的耐心等待，本題解析： 根據(jù)本題中已知相關(guān)數(shù)據(jù)信息，得知： 會(huì)計(jì)利潤=5000+60+100-3000-600-800-75-50=635萬元 納稅調(diào)整: 1、國債利息收入10萬元，調(diào)減； 2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80*60%=48萬元，銷售收入5000*0.05%=25萬元， 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增=80-25=55萬元 3、研發(fā)費(fèi)用再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除,調(diào)減300萬元 4、廣告費(fèi)500萬元，小于銷售收入5000*15%=750，可全額扣除，不用調(diào)整。 5、公益性捐贈(zèng)按會(huì)計(jì)利潤635*12%=76.2萬元限額扣除，則實(shí)際發(fā)生的公益性捐贈(zèng)30萬元可全額扣除，不用調(diào)整 企業(yè)的應(yīng)納所得稅額=(635-10+55-300)*25%=95萬元

老師那個(gè)2業(yè)務(wù)招待費(fèi)是不是0.5％阿

對(duì)是，是0.5%,我寫錯(cuò)了，但計(jì)算結(jié)果是25萬元。

明白啦謝謝老師

你好，不客氣，很高興為你解答！