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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)月沒收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，要到下月才能收到，導(dǎo)致本月要多交銷項(xiàng)稅，到匯算清繳的時(shí)候可以退稅么
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你好，你描述的是增值稅，而匯算清繳是企業(yè)所得稅
繳納的增值稅，是不會(huì)在匯算清繳的時(shí)候退回的
2023 12/09 14:42
84785021 
2023 12/09 14:46
那這個(gè)增值稅是要直接多繳的是吧
鄒老師 
2023 12/09 14:47
你好，增值稅是當(dāng)月多交，之后月份少交。整體是沒有多交的?
84785021
2023 12/09 14:48
如果我本月的進(jìn)項(xiàng)票出來(lái)，就可以不用交了，現(xiàn)在是我本月的進(jìn)項(xiàng)票沒有出來(lái)
鄒老師
2023 12/09 14:51
你好，我給你舉例你就明白了
本月銷項(xiàng)10萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)0（本來(lái)應(yīng)當(dāng)取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票5萬(wàn)），繳納了10萬(wàn)的增值稅
下個(gè)月銷項(xiàng)6，進(jìn)項(xiàng)來(lái)了就是5萬(wàn)，繳納增值稅1萬(wàn)
上個(gè)月如果進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到了，就是繳納5萬(wàn)，沒到就繳納了10萬(wàn)，加上下個(gè)月1萬(wàn)合計(jì)就是11萬(wàn)
整個(gè)過(guò)程就是應(yīng)當(dāng)繳納11萬(wàn)的（銷項(xiàng)—進(jìn)項(xiàng)=11萬(wàn)）增值稅，沒有多交的
84785021
2023 12/09 14:54
我的意思是我本月應(yīng)該進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)票如果進(jìn)來(lái)了，剛好抵扣了我就不用交增值稅了，下月不一定有銷項(xiàng)，可能不會(huì)有增值稅的產(chǎn)生
鄒老師
2023 12/09 14:55
你好，反正整個(gè)過(guò)程下來(lái)，是沒有多繳納增值稅的（你可以舉例自己驗(yàn)證一下）
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