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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我們公司只繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。 我們計(jì)提的工資好像是做錯(cuò)了，應(yīng)該貸方應(yīng)付職工薪酬11,600，可我每期都按照實(shí)際發(fā)放的貸方做的這樣，是不是錯(cuò)的 這個(gè)應(yīng)付職工的數(shù)少了。這樣統(tǒng)計(jì)年報(bào)報(bào)表的時(shí)候是不是就缺個(gè)人應(yīng)收款養(yǎng)老保險(xiǎn)部分
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好同學(xué)
1、按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提工資
2、按單位應(yīng)負(fù)擔(dān)部分計(jì)提養(yǎng)老保險(xiǎn)保險(xiǎn)
3、繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，將企業(yè)負(fù)擔(dān)和從工資中扣除的個(gè)人部分沖減掉。
2023 12/07 19:22
84785039 
2023 12/07 19:45
老師您好，我圖片當(dāng)中下面是不是正確的，上面那個(gè)圖片是我自己每個(gè)月做的，那個(gè)11,600是計(jì)擔(dān)的管理費(fèi)用工資，但發(fā)放的時(shí)候是11,000，貸方應(yīng)付職工薪酬不就應(yīng)該計(jì)提11,600嗎？我做的11,000是不是就應(yīng)該錯(cuò)的
84785039
2023 12/07 19:47
正常不是計(jì)提時(shí)借管理費(fèi)用-工資11,600貸應(yīng)付職工薪酬11,600
實(shí)際發(fā)放的時(shí)候：借應(yīng)付職工薪酬貸方現(xiàn)金或銀行存款11,000，其他應(yīng)收款個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)部分600
而我的處理方式：借管理費(fèi)用，工資11,600帶應(yīng)付職工薪酬11,000，其他應(yīng)收款600（應(yīng)付職工薪酬貸方不是少做了600嗎）
立峰老師 
2023 12/07 20:16
繳納那第三步是不正確的，因?yàn)槔U納的時(shí)候不僅繳納個(gè)人部分，還有單位部分，所以繳納那個(gè)地方不正確。
立峰老師
2023 12/07 20:17
如果只說(shuō)繳納個(gè)人部分，第二張圖片的123均是正確的。
84785039
2023 12/07 21:20
老師，我實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)就是第1張圖片寫著實(shí)際業(yè)務(wù)，那樣我的應(yīng)付職工薪酬就少了，那樣報(bào)年報(bào)的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬就缺少了個(gè)人部分，是不是就容易有風(fēng)險(xiǎn)的
84785039
2023 12/07 21:22
說(shuō)是個(gè)人部分不應(yīng)納入到損益類，可個(gè)人部分不納入到應(yīng)付職工薪酬計(jì)提的時(shí)候，它就是在損益類。不納入到損益類科目也不平啊
立峰老師
2023 12/07 21:23
實(shí)際業(yè)務(wù)做的整體也是對(duì)的。
84785039
2023 12/07 21:37
老師您好，這實(shí)際業(yè)務(wù)和正常應(yīng)該計(jì)提業(yè)務(wù)，應(yīng)付職工做T字賬差600元。我就不知道到底應(yīng)該怎么做比較正確，是第1張圖片還是第2張圖片，第1張圖片用改嗎
84785039
2023 12/07 21:38
實(shí)際業(yè)務(wù)做的整體是對(duì)的，但就是應(yīng)付職工薪酬少600，感覺(jué)還是有點(diǎn)怪怪的
立峰老師
2023 12/07 21:59
把第一步的貸方其他應(yīng)收款600換成應(yīng)付職工薪酬600，然后第二步發(fā)放的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬11600貸銀行存款 貸銀行存款貸其他應(yīng)收款—個(gè)人部分社保600
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