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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我們在11月份錯(cuò)多開了一張票，當(dāng)時(shí)在開票軟件點(diǎn)了作廢但沒有成功，直到這個(gè)月才發(fā)現(xiàn)，于是我今天做了紅沖，但是有一個(gè)問題，紅字發(fā)票是我今天剛開的，那12月份開的紅字發(fā)票可以做到這個(gè)月的分錄里面去紅沖嗎？不然的話我現(xiàn)在做上個(gè)月11月份的賬，上個(gè)月實(shí)際根本就沒有開票收入，而且也沒有成本結(jié)轉(zhuǎn)，那不就是虛開發(fā)票嗎？月末根本沒法結(jié)轉(zhuǎn)啊
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你好同學(xué)，是有這樣一種可能性啊，但是你們可以解釋嘛，是因?yàn)槲覀兩显略摷t沖了，他該作廢了，沒有作廢成嗎 我個(gè)月紅沖了也及時(shí)進(jìn)行糾正了，我覺得應(yīng)該不是個(gè)問題
2023 12/07 15:46
84784949 
2023 12/07 15:48
嗯，那老師我這個(gè)月做賬怎么做？可以把12月的紅沖票放到11月份里面直接先做一筆正數(shù)再做一個(gè)負(fù)數(shù)紅沖掉嗎？這樣就不存在虛增收入了，月末結(jié)轉(zhuǎn)跟正常實(shí)際情況一致
立峰老師 
2023 12/07 15:50
你手工在11月做一個(gè)輔助發(fā)票，它會(huì)讓你的申報(bào)表和開票系統(tǒng)的數(shù)對不上，你如果在歐票數(shù)里邊直接填一個(gè)負(fù)數(shù)，恐怕你申報(bào)不了啊，所以建議還是12月正，11月正常申報(bào)，12月再紅沖。
84784949
2023 12/07 15:55
老師的意思我不太明白，意思是開票數(shù)如果當(dāng)月負(fù)數(shù)申報(bào)不了嗎？但是我是今天才開的紅沖票，那個(gè)下個(gè)月申報(bào)的時(shí)候電子稅務(wù)局不就是直接根據(jù)開票系統(tǒng)的紅字發(fā)票數(shù)帶過來直接申報(bào)嗎？我現(xiàn)在問的就是做賬的問題月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊，因?yàn)闆]有這個(gè)收入也沒有成本，申報(bào)我肯定是這個(gè)月正常申報(bào)，然后下個(gè)月在電子稅務(wù)局再報(bào)紅字的。
立峰老師
2023 12/07 15:57
申報(bào)是這個(gè)月正常申報(bào)，然后下個(gè)月在電子稅務(wù)局再報(bào)紅字的。
下個(gè)月有紅沖票，他是在增值稅申報(bào)表的正常欄次記錄的。
但是你如果在11月想把這個(gè)因素抵減掉，你只有在無票收入里用紅字，在網(wǎng)上應(yīng)是申報(bào)不了的。你可以試試
84784949
2023 12/07 16:00
不是，我這個(gè)月電子稅務(wù)局申報(bào)肯定是正常申報(bào)的，就是說這個(gè)賬上我不知道怎么做分錄，也就是說我不想要這個(gè)月月末結(jié)轉(zhuǎn)虛增出來一個(gè)收入啊。而且下個(gè)月的那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)出來收入又是負(fù)數(shù)，這個(gè)怎么辦呢？
立峰老師
2023 12/07 16:01
你好同學(xué)，借:應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額。
立峰老師
2023 12/07 16:02
下月紅字發(fā)票開具后，把它反沖就行了，不缺收入。
立峰老師
2023 12/07 16:02
下月紅字發(fā)票開具后，把它反沖就行了，不缺確認(rèn)收入。
84784949
2023 12/07 16:03
你的意思是根本不用做收入這筆分錄是嗎？
立峰老師
2023 12/07 16:04
是的，他就不是收入，我們所以不用做收入嘛。
立峰老師
2023 12/07 16:04
剛好這一月又不用申報(bào)，且所得稅，所以就不全收入都可以。
84784949
2023 12/07 16:09
那就是說，我只用作稅這部分的分錄，就是借方用應(yīng)收賬款用這個(gè)科目嗎？貸方是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅那我這個(gè)月也沒有稅金繳啊，這還要做賬嗎/都是進(jìn)項(xiàng)稅抵扣掉了。只是進(jìn)項(xiàng)稅金額可能要比開錯(cuò)的這筆銷項(xiàng)稅多，才能抵扣完。
立峰老師
2023 12/07 16:10
是的。因?yàn)槟銢]有抵扣掉，銷項(xiàng)稅額是有的。
84784949
2023 12/07 16:12
不是，我們這個(gè)月是沒有什么稅金的，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)票足夠多，完全可以抵扣掉這筆開錯(cuò)的銷項(xiàng)稅，那就等于不用繳稅啊，這個(gè)稅這筆分錄也不用做嗎？
立峰老師
2023 12/07 16:13
需要作。不作和申報(bào)系統(tǒng)不一樣啊
84784949
2023 12/07 16:18
那老師，麻煩你幫我看下這個(gè)分錄怎么做，我的銷項(xiàng)稅額是16513.76元，進(jìn)項(xiàng)抵扣稅額是16553.30元
立峰老師
2023 12/07 16:24
借：應(yīng)收賬款? 16513.76? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額?16513.76?
立峰老師
2023 12/07 16:24
進(jìn)項(xiàng)稅額也正常作賬。形成留抵，不需要再作處理。
84784949
2023 12/07 16:29
老師，如果只做稅務(wù)處理這部分的話，你看下這個(gè)分錄對嗎？我總感覺是做稅務(wù)分錄，就沒有應(yīng)收賬款這個(gè)科目了呀
84784949
2023 12/07 16:36
應(yīng)該是這個(gè)分錄吧，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方就是留抵對吧，這樣做對嗎？
立峰老師
2023 12/07 16:45
你好同學(xué)，銷項(xiàng)稅額要先形成啊，我們沒有形成時(shí)候是不能轉(zhuǎn)出的。
84784949
2023 12/07 16:47
可是我這個(gè)月銷項(xiàng)稅全都被抵扣了呀，怎么做分錄呢？銷項(xiàng)稅16513.76，進(jìn)項(xiàng)稅16553.30
立峰老師
2023 12/07 16:48
不需要做分錄啊，沒有形成應(yīng)納稅額不需要做會(huì)計(jì)分錄
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