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實(shí)務(wù)
問題已解決
要求： (1)計算甲公司2023年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。 (2)根據(jù)(1)至(4)，逐項分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額（如無影響，也明確指出無影響的原因）。 (3)根據(jù)(1)至(4)，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關(guān)的會計分錄（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會計分錄） (4)計算甲公司利潤表中應(yīng)列示的2023年度所得稅費(fèi)用
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同學(xué)你好
應(yīng)納稅所得額=（1）5335-150（免稅）-600*75%-1000/10/2*75%-500(資料三）-500-500/10-850=
2023 12/07 13:10
CPA文文老師 
2023 12/07 13:15
應(yīng)交稅費(fèi)=3567.5*25%=891.875
資料一：永久性的差異不確認(rèn)遞延所得稅的影響
資料二：有差異當(dāng)不確認(rèn)遞延所得稅的影響
資料三：確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，
借“所得稅費(fèi)用? 500*25%
貸：遞延所得稅負(fù)債” 125
資料四：確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
借：所得稅費(fèi)用? （500+50）*25%
貸：遞延所得稅負(fù)債（500+50）*25%
轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)
借：所得稅費(fèi)用? ?100
貸：遞延所得稅資產(chǎn)? 100
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