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問題已解決
老師你好！賬面余額貸方1000。公允價(jià)值借方800。差額200是貸方。還是貸方1000?借方800＝貸方200
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你的問題是什么了？
2023 12/06 16:21
84785006 
2023 12/06 16:22
這個(gè)會(huì)計(jì)分錄原理。
84785006
2023 12/06 16:23
借方其他債權(quán)投資——成本（面值）500000元賬面余額。貸方其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)10000。所以賬面余額借方500000?貸方公允價(jià)值變動(dòng)10000＝貸方賬面價(jià)值490000。然后借賬面余額500000元，貸方賬面價(jià)值49000。所以貸方其他綜合收益——公允價(jià)值變動(dòng)10000元。
宋生老師 
2023 12/06 16:25
你好！分錄是沒錯(cuò)的了。你有什么疑問？
84785006
2023 12/06 16:25
結(jié)果我整反了，但是我解決不了反過來的原因。
84785006
2023 12/06 16:27
所以我的問題就是，借方1000?貸方800＝借方差額200嗎？
還是借方1000，貸方800。貸方差額200
84785006
2023 12/06 16:27
你應(yīng)該懂我的意思了吧
84785006
2023 12/06 16:30
借方其他債權(quán)投資——成本（面值）500000元賬面余額。貸方其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)10000。
所以賬面余額借方500000?貸方公允價(jià)值變動(dòng)10000＝貸方賬面價(jià)值490000。
然后借賬面余額500000元，貸方賬面價(jià)值49000。
所以貸方其他綜合收益——公允價(jià)值變動(dòng)10000元。
宋生老師
2023 12/06 16:36
你好，是借方1000，貸方800。貸方差額200
84785006
2023 12/06 16:37
對啊。但是我的結(jié)果錯(cuò)了呀。錯(cuò)在哪里呢？？
84785006
2023 12/06 16:41
答案：借其他綜合收益——公允價(jià)值變動(dòng)10000。我做出來的結(jié)果對，但是分錄反了。
宋生老師
2023 12/06 16:42
你好！圖中，其他債權(quán)投資和債券投資金額都是50萬，然后貸方有個(gè)公允價(jià)值變動(dòng)10000，這樣倒擠借方
84785006
2023 12/06 16:42
我做出來是貸方。其他綜合收益——公允價(jià)值變動(dòng)10000元。會(huì)計(jì)分錄反了。
宋生老師
2023 12/06 16:47
你好，貸方是公允價(jià)值變動(dòng)了
84785006
2023 12/06 16:48
貸債權(quán)投資——成本50萬。沖掉了。重分類換成了借其他債權(quán)投資——50萬面值。其他債權(quán)借方50，?貸方其他債權(quán)——公允價(jià)值1＝貸方賬面價(jià)值49貸方。差額貸方1
宋生老師
2023 12/06 16:51
你好，你這個(gè)減法不對。你一定要減的話，是貸方有個(gè)其他債權(quán)投資-公允價(jià)值變動(dòng)10000
借方本身面值和債權(quán)投資-成本抵消了。所以借方還差了10000，計(jì)入其他綜合收益
84785006
2023 12/06 16:53
明白了，你點(diǎn)醒我了，謝謝你啦。借其他綜合——公允價(jià)值變動(dòng)10000。貸方10000。抵消了。然后借50000?貸方賬面價(jià)值5000?10000。借方10000。
84785006
2023 12/06 16:56
激動(dòng)了發(fā)錯(cuò)了。借成本50。貸方1＝借方49？貸方50。差額貸方。
宋生老師
2023 12/06 16:58
你好！好的。理解了就行。
84785006
2023 12/06 17:11
貸方債權(quán)投資——成本500000元。借其他綜合收益——公允價(jià)值變動(dòng)10000。合在一起借方賬面價(jià)值490000元。
借方其他債權(quán)投資——成本（面值）500000元?貸方其他債權(quán)投資——公允價(jià)值變動(dòng)10000＝貸方公允價(jià)值500000元。
貸方500000，借方490000。所以差額借方10000元。
過程是這樣的。
宋生老師
2023 12/06 17:14
你好你現(xiàn)在理解了沒有？
84785006
2023 12/06 17:34
理解，哈哈哈，貸方51。借方50。差額借方1？
84785006
2023 12/06 17:35
哈哈哈。。太搞笑了。
84785006
2023 12/06 17:42
理解了，整個(gè)流程名字換一下。借50。貸50。然后貸公允價(jià)值變動(dòng)1。所以貸方51。借方50。所以差額借方1。其他綜合收益
宋生老師
2023 12/06 17:52
你好，是的，就是這樣的，看你好像很高興。
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