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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 麻煩問(wèn)下 公司2022年匯算清繳表中 當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額 是100萬(wàn) ，我在10月份季報(bào)所得稅時(shí)候利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)的，那還用填第九行 彌補(bǔ)以前年度虧損嗎 這個(gè)數(shù)還用在這填寫(xiě)嗎 謝謝老師
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不需要填寫(xiě)
你負(fù)數(shù)沒(méi)法彌補(bǔ)虧損。
2023 12/06 15:39
84785032 
2023 12/06 15:41
郭老師 您好 那如果我12月份本年累積有利潤(rùn) 就要填寫(xiě)這行了是吧？數(shù)據(jù)來(lái)源于2022年匯繳時(shí)候可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額 是這樣嗎老師
郭老師 
2023 12/06 15:43
你好是的，是這么做的。
84785032
2023 12/06 15:45
謝謝老師，那減去以前年度虧損 得出實(shí)際利潤(rùn)額 是負(fù)數(shù) 比如-50萬(wàn)，那做2023年匯繳的時(shí)候，彌補(bǔ)虧損的這張表中 本年度 當(dāng)年境內(nèi)所得額是不是還填利潤(rùn)表中本年累積的金額 而不是填季報(bào)時(shí)候彌補(bǔ)后的這-50萬(wàn)？
郭老師
2023 12/06 15:45
利潤(rùn)是多少？你可以彌補(bǔ)多少？前提是你的利虧損大于利潤(rùn)。
84785032
2023 12/06 15:49
老師 12月本年累積利潤(rùn)是40萬(wàn) 2022年匯繳可以彌補(bǔ)以前是100萬(wàn) 那1月份季報(bào)實(shí)際利潤(rùn)就是-60萬(wàn)？ 2024年做2023年匯繳時(shí)候 彌補(bǔ)虧損那張表中 本年度 境內(nèi)所得額 是不是還是填40萬(wàn)？使用境內(nèi)所得彌補(bǔ)填寫(xiě)40萬(wàn)？是這樣嗎 謝謝了
郭老師
2023 12/06 15:50
你的彌補(bǔ)虧損還剩60萬(wàn)，你不能說(shuō)你的利潤(rùn)是60萬(wàn)。
郭老師
2023 12/06 15:50
因?yàn)槟愕睦麧?rùn)是40萬(wàn)，你彌補(bǔ)虧損金額這里只能填寫(xiě)40萬(wàn)。
84785032
2023 12/06 15:57
哦哦，只能填寫(xiě)40萬(wàn)，那實(shí)際利潤(rùn)就是0了12月季報(bào)就不用交稅了，等于虧損多少?gòu)浹a(bǔ)多少，實(shí)際利潤(rùn)0就可以了？
84785032
2023 12/06 15:59
那彌補(bǔ)過(guò)這40萬(wàn)在匯算清繳里怎么體現(xiàn)呢，當(dāng)年所得額40萬(wàn)，使用境內(nèi)所得彌補(bǔ)再加40萬(wàn)？是這樣嗎老師
郭老師
2023 12/06 16:01
是的，對(duì)的，是這么做的。
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