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老師,這個月沒有銷項稅,有進項稅,怎么結轉憑證

84784981| 提問時間:2023 12/06 14:46
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,這個月沒有銷項稅,有進項稅,結轉的分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2023 12/06 14:46
84784981
2023 12/06 14:48
借方可以改成應交增值稅(進項稅額轉出嗎)
84784981
2023 12/06 14:49
好像不可以
鄒老師
2023 12/06 14:49
你好,是不可以這樣的
84784981
2023 12/06 14:49
借方可以變成應交稅費-未交增值稅對嗎?我之前有銷項稅的時候是結轉到這個分錄
鄒老師
2023 12/06 14:52
你好,不可以。 這個月沒有銷項稅,有進項稅,結轉的分錄只能是這樣 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 銷項大于進項,結轉的分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅
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