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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
比如這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)10，銷(xiāo)項(xiàng)5，怎么做結(jié)轉(zhuǎn)稅金，怎么做賬
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你好，進(jìn)項(xiàng)10，銷(xiāo)項(xiàng)5，一般納稅人單位結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）5
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10
2023 12/05 13:35
84785038 
2023 12/05 13:36
那第二個(gè)月又是有多的進(jìn)項(xiàng)，怎么做賬
鄒老師 
2023 12/05 13:37
你好，第二個(gè)月，還是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)？?
84785038
2023 12/05 13:39
對(duì)的，第二個(gè)月怎么做賬
鄒老師
2023 12/05 13:39
你好，那還是這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄啊
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84785038
2023 12/05 13:40
進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，不用繳納增值稅，那附加稅也不用結(jié)轉(zhuǎn)吧
鄒老師
2023 12/05 13:41
你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，不用繳納增值稅，這種情況不需要計(jì)提附加稅
84785038
2023 12/05 13:43
還有一個(gè)問(wèn)題，第二個(gè)月是因?yàn)樯蟼€(gè)月有留抵稅額才導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，憑證還是那樣做啊
鄒老師
2023 12/05 13:44
你好，第二個(gè)月本來(lái)是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)（比如銷(xiāo)項(xiàng)6，進(jìn)項(xiàng)5），只是有留抵才導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)？
84785038
2023 12/05 13:45
對(duì)的，是這樣，
鄒老師
2023 12/05 13:46
你好，那第二個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84785038
2023 12/05 13:49
那轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額就留著第三個(gè)月繼續(xù)抵扣是吧
鄒老師
2023 12/05 13:49
你好，是的，是這樣的
84785038
2023 12/05 13:53
那個(gè)年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配的分錄什么時(shí)候做，是在1月份做年度利潤(rùn)分配的分錄嗎
鄒老師
2023 12/05 13:54
你好，年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配的分錄，是在12月底的時(shí)候做
84785038
2023 12/05 14:20
我們公司是外包給4S店做汽車(chē)洗車(chē)美容的，然后現(xiàn)在也給4S店供貨，那供貨這塊收入算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？還是
鄒老師
2023 12/05 14:22
你好，給4S店供貨，是需要計(jì)入? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 科目核算的
（如果今后是不同問(wèn)題，請(qǐng)分別提問(wèn)，謝謝配合）
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