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比如這個月進項10，銷項5，怎么做結(jié)轉(zhuǎn)稅金，怎么做賬
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你好，進項10，銷項5，一般納稅人單位結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）5
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）10
2023 12/05 13:35
84785038 
2023 12/05 13:36
那第二個月又是有多的進項，怎么做賬
鄒老師 
2023 12/05 13:37
你好，第二個月，還是進項大于銷項？?
84785038
2023 12/05 13:39
對的，第二個月怎么做賬
鄒老師
2023 12/05 13:39
你好，那還是這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄啊
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84785038
2023 12/05 13:40
進項大于銷項，不用繳納增值稅，那附加稅也不用結(jié)轉(zhuǎn)吧
鄒老師
2023 12/05 13:41
你好，進項大于銷項，不用繳納增值稅，這種情況不需要計提附加稅
84785038
2023 12/05 13:43
還有一個問題，第二個月是因為上個月有留抵稅額才導(dǎo)致進項大于銷項，憑證還是那樣做啊
鄒老師
2023 12/05 13:44
你好，第二個月本來是銷項大于進項（比如銷項6，進項5），只是有留抵才導(dǎo)致進項大于銷項？
84785038
2023 12/05 13:45
對的，是這樣，
鄒老師
2023 12/05 13:46
你好，那第二個月結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84785038
2023 12/05 13:49
那轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額就留著第三個月繼續(xù)抵扣是吧
鄒老師
2023 12/05 13:49
你好，是的，是這樣的
84785038
2023 12/05 13:53
那個年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配的分錄什么時候做，是在1月份做年度利潤分配的分錄嗎
鄒老師
2023 12/05 13:54
你好，年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配的分錄，是在12月底的時候做
84785038
2023 12/05 14:20
我們公司是外包給4S店做汽車洗車美容的，然后現(xiàn)在也給4S店供貨，那供貨這塊收入算主營業(yè)務(wù)收入嗎？還是
鄒老師
2023 12/05 14:22
你好，給4S店供貨，是需要計入? 主營業(yè)務(wù)收入? 科目核算的
（如果今后是不同問題，請分別提問，謝謝配合）
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