問(wèn)題已解決

老師，加油站活動(dòng)，充值1000送60，3000送240，然后合計(jì)充值了69207.1元，送6166.3元，充值卡一共75373.4元，已消費(fèi)26763.62，這次業(yè)務(wù)我要怎么做分錄

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：10/03 15:15
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，收到充值款時(shí)， 借；銀行存款69207.1 銷(xiāo)售費(fèi)用-銷(xiāo)售折扣或促銷(xiāo)費(fèi)6166.3 貸：預(yù)收賬款（實(shí)收及贈(zèng)送金額）75373.4 實(shí)際消費(fèi)時(shí)，借；預(yù)收賬款（按實(shí)際總消費(fèi)額）26763.62 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入26763.62 /1.13 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。26763.62 /1.13 *13%
10/03 15:17
84785015
10/03 15:21
好的，謝謝！
廖君老師
10/03 15:25
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~?? ? ? ? ? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84785015
10/03 15:33
老師，這個(gè)充值卡里的余額就是預(yù)收48609.78也算本月利潤(rùn)嗎？
廖君老師
10/03 15:34
您好，不是，我們的利潤(rùn)是 收入-成本-期間費(fèi)用，預(yù)收48609.78不是損益科目
84785015
10/03 15:49
那如果加油掛賬，是借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？
廖君老師
10/03 15:54
您好，是的，是這么寫(xiě)分錄的
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