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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)下：我公司2018年購(gòu)入了一輛別車(chē)轎車(chē)，此輛車(chē)于2019年賣(mài)掉了，但沒(méi)入賬。而且賬上一直計(jì)提折舊到2022年3月，2022年3月之后就一直沒(méi)再提折舊了。目前公司賬上還掛著這輛車(chē)，賬面價(jià)值還有40951.74元。請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)該怎么處理？
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你好，固定資產(chǎn)清理這個(gè)筆業(yè)務(wù)沒(méi)有賬務(wù)處理嗎？
沒(méi)有賬務(wù)處理就補(bǔ)上。
然后把多計(jì)提的折舊紅沖。
2023 11/30 10:54
84785011 
2023 11/30 11:16
沒(méi)有做固定資產(chǎn)清理，賬上一直掛著呢。之前賣(mài)給了個(gè)人，沒(méi)有任何手續(xù)，請(qǐng)問(wèn)下老師，我賬上做固定資產(chǎn)清理，拿什么入賬？
玲老師 
2023 11/30 11:21
你好
你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款等，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
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