問(wèn)題已解決

老師，年初的報(bào)表做了更正，補(bǔ)交了稅和滯納金，怎么做賬？分錄怎么寫(xiě)？

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/27 14:29
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，具體是補(bǔ)繳的什么稅款？?
2023 11/27 14:30
84784992
2023 11/27 14:31
增值稅，就是加計(jì)抵減多抵扣了，把這部分更正了
鄒老師
2023 11/27 14:32
你好，先做之前加計(jì)抵減的相反分錄，然后做補(bǔ)交稅款和滯納金的分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 營(yíng)業(yè)外支出—滯納金 貸：銀行存款?
84784992
2023 11/27 14:34
相反分錄怎么做？
鄒老師
2023 11/27 14:34
你好 你之前如何做的加計(jì)抵減分錄，現(xiàn)在做相反分錄就好了。比如 借：其他收益，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（加計(jì)抵減）
84784992
2023 11/27 14:39
之前是這樣的
鄒老師
2023 11/27 14:39
請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容
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