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哦，那就是說我今年預繳的時候利潤總額是18萬，年度虧損了24萬，我這個退稅金額是按照18%2b24=42萬，然后乘以小微0.05的稅率，也就是得給我退2.1萬，是這個意思嗎

不是的，如果利潤18萬，虧損42萬，說明不用交稅 但是如果你預交所得稅的話，退的是預交的 也就是說稅務局退的是企業(yè)實際繳納的，虧損未來可以彌補，但是稅務局不會退虧損額

明白了，老師，公司前兩個季度盈利，利潤總額是18萬，預繳了9400元企業(yè)所得稅，年底時虧損了24萬，如果不想退稅的話，是不是我到時候匯算清繳在調(diào)增的時候在其他那里填寫42萬元，這樣有風險嗎，我們是小公司，費用沒有多少，其實一直都在虧損，就是前任會計結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候按照低價結(jié)轉(zhuǎn)了，所以前兩個季度看起來是盈利的，后面都是高價，自然就虧損的特別多，這兩個月業(yè)務也暫時停了，

不想退稅的話，可以納稅調(diào)增 因為不退稅，利好稅務局，

老師，聽說退稅有很大可能會查帳，我到時候強行納稅調(diào)增42萬的話會不會被問這個數(shù)字怎么來的，有沒有風險

這個好解釋。就說沒有發(fā)票之類的

哦，好的，老師調(diào)增項其他那欄寫上這個數(shù)字后，不影響其他數(shù)據(jù)吧，不需要調(diào)整其他表格吧，我沒有做過匯算清繳，

不影響其他數(shù)據(jù)，其他附表，在其他里面調(diào)整

好的，那我現(xiàn)在就是按照實際的做賬就可以對嗎，到時候就用這個方法不退稅就可以了是吧

是的，沒問題的，同學