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請問老師，我不太明白，為什么23年補開22年的發(fā)票，為什么會影響當期的申報呢？
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同學你好，23年不開22年已經作為未開票收入報稅的發(fā)票，開票當期申報的時候，開票收入按開票金額申報，同時減掉相應的未開票收入金額就好了。應該不會影響當期報稅。
2023 11/27 11:06
84785035 
2023 11/27 11:13
但是申報表為什么是減掉的呢？
大侯老師 
2023 11/27 11:17
補開的22年的發(fā)票計入開票收入交稅，同時減掉同樣金額的未開票收入，你看看申報表的數據是這個邏輯嗎？
84785035
2023 11/27 11:25
補開22年的發(fā)票，僅僅是補開發(fā)票而已。22年已經申報增值稅了呀？
大侯老師
2023 11/27 11:29
是的，22年已經申報增值稅了，而且是按未開票收入申報的增值稅，所以補開22年發(fā)票的當期，補開的發(fā)票金額是不需要繳納增值稅的。
只考慮補開發(fā)票的金額，假設是10萬，申報表的開票收入是10萬，當期未開票收入是-10萬。10-10=0，所以就相當于補開發(fā)票當期沒有申報增值稅。
同學看看這樣能理解嗎
大侯老師
2023 11/27 11:30
或者你梳理一下數據，看看當月開了多少發(fā)票，報稅報了多少金額，是不是合計的交稅收入包括了這張補開票的金額。
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