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23年的年終獎如何23年沒有計提，在24年發(fā)放，那么算23年的費(fèi)用還是24年的費(fèi)用,匯算清繳時所得稅有影響嗎？
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你好，同學(xué)
正常計入23年度費(fèi)用
如果23年度沒有計提，24年度實(shí)際發(fā)生時計入費(fèi)用，可以稅前扣除，不用納稅調(diào)增
2023 11/25 18:13
84785031 
2023 11/25 20:19
那這么說23年計不計提沒區(qū)別了？
冉老師 
2023 11/25 20:19
實(shí)際應(yīng)該23年計提
如果23年沒有計提，24年補(bǔ)計提
84785031
2023 11/25 20:24
既然都反映在24年的費(fèi)用上，那么就不能算在23年的費(fèi)用上了，所以所得稅會算清繳時就不應(yīng)該包括這筆費(fèi)用了吧？就是說應(yīng)該算在24年的費(fèi)用上
冉老師
2023 11/25 20:25
所以所得稅會算清繳時就不應(yīng)該包括這筆費(fèi)用了吧？就是說應(yīng)該算在24年的費(fèi)用上
是的，學(xué)員，你說的很對
84785031
2023 11/25 20:28
這么說來，為避免23年少算這筆費(fèi)用,多交所得稅，23年就應(yīng)該計提這筆費(fèi)用，但是這個費(fèi)用計提金額目前沒法確定如何計提？
冉老師
2023 11/25 20:29
23年就應(yīng)該計提這筆費(fèi)用，但是這個費(fèi)用計提金額目前沒法確定如何計提？
實(shí)務(wù)中確實(shí)有這個問題
一般處理方式，能預(yù)估的話是按照預(yù)估；不能預(yù)估的話按照前一年發(fā)生的金額暫估，比如按照22年度的年終獎金額
84785031
2023 11/25 20:34
那我可以23年多計提一點(diǎn)，那么第4季度的所得稅預(yù)交可以少一點(diǎn)，然后24年實(shí)際發(fā)放時少于計提的差額在匯算清繳時再補(bǔ)交，這樣操作可以嗎？
冉老師
2023 11/25 20:34
那我可以23年多計提一點(diǎn)，那么第4季度的所得稅預(yù)交可以少一點(diǎn)，
可以的
然后24年實(shí)際發(fā)放時少于計提的差額在匯算清繳時再補(bǔ)交，這樣操作可以嗎？
可以的
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