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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
單位開具通用擊打發(fā)票10萬(wàn)元，通用擊打發(fā)票上面沒有稅額，分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這是我們開出去的發(fā)票還是收到的發(fā)票呀，這個(gè)發(fā)票就是含稅的，小規(guī)模納稅人開具的通用機(jī)打發(fā)票是含增值稅的，其稅率為3%
1、收到國(guó)家稅務(wù)局通用發(fā)票的賬務(wù)處理(假如是辦公費(fèi)):
借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
貸:銀行存款
2、如果是開具國(guó)稅通用發(fā)票的賬務(wù)處理是(不考慮稅費(fèi)):
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2023 11/24 05:58
84785003 
2023 11/24 06:00
是我們開出去的，那我們申報(bào)增值稅的時(shí)候填寫金額是多少
廖君老師 
2023 11/24 06:01
您好，上面的不考慮稅金因?yàn)橛屑径?0萬(wàn)免稅
小規(guī)模納稅人的月營(yíng)業(yè)額在3萬(wàn)元以下是免稅的，這叫作起征點(diǎn)，
小規(guī)模納稅人營(yíng)業(yè)額達(dá)到起征點(diǎn)后，計(jì)稅辦法是：
當(dāng)月營(yíng)業(yè)額×稅率=當(dāng)月應(yīng)納增值稅
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