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老師，請問一般納稅人進項稅額大于銷項稅額怎么寫分錄
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月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2023 11/22 15:11
84784986 
2023 11/22 15:14
老師，按照你這個分錄是銷項稅額大于進項稅額，但是
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，月末有余額
84784986
2023 11/22 15:15
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，下月繳納稅款后，沒有余額，前面的轉(zhuǎn)出未交增值稅余額就越來越大
家權(quán)老師 
2023 11/22 15:18
不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的哈，正確申報增值稅就是
84784986
2023 11/22 15:22
老師，我有點糊涂了，會計學(xué)堂的實操是這個做的，您又說不用結(jié)平
家權(quán)老師
2023 11/22 15:24
你好，這樣做太麻煩了，搞不好會把你繞。按我那樣做，很簡單又實用
84784986
2023 11/22 15:27
老師，麻煩您看看，這個就按你說的，101124.92－95049.13－5678.58=397.21，大于0，
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅397.21
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅397.21
家權(quán)老師
2023 11/22 15:28
是的，就是這樣簡單哈
84784986
2023 11/22 15:30
謝謝老師
家權(quán)老師
2023 11/22 15:31
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。
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