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增值稅第五張表怎么填一般加計遞減額怎么填
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您好，是附表四，《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(以下簡稱《附列資料(四)》)中增加二、加計抵減情況相關欄次,用于填報加計抵減額.
具體來說,這一欄次的填寫應分為三步.
第一步:填寫1~4列,計算出本期可抵減額.
第二步:填報第5列本期實際抵減額.
值得關注的是,在填報第5列本期實際抵減額欄次時,若第4列本期可抵減額≥0,且第4列<主表第11欄銷項稅額-第18欄實際抵扣稅額(即抵減前的應納稅額),則第5列=第4列;若第4列≥主表第11欄-第18欄,則第5列=主表第11欄-第18欄;若第4列<0,則第5列等于0.
第三步:計算第6列期末余額欄次.
過渡到主表,第19欄應納稅額=第11欄銷項稅額-第18欄實際抵減額.其中,實際抵減額對應《附列資料(四)》的第5列.
2023 11/20 14:27
84784998 
2023 11/20 14:45
餐飲是按照15% 還是按10%加計抵減
小鎖老師 
2023 11/20 14:48
現(xiàn)在沒有15%的了，只有10%和5%的，餐飲之前是15%，現(xiàn)在是10%了
84784998
2023 11/20 14:51
怎么填，比如進項是100銷項是200我怎么填數(shù)字
小鎖老師
2023 11/20 14:52
那樣的話，你填的加計抵減是100*10%=10? 填這個數(shù)字
84784998
2023 11/20 14:55
那要是100增值稅沒進項稅呢？
小鎖老師
2023 11/20 14:55
那樣的話，就是0了，因為加計抵減額必須是進項稅的基礎上計算的
84784998
2023 11/20 14:58
進項乘以10%嗎？
小鎖老師
2023 11/20 15:09
嗯對，是這個意思的餓了
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