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其他應(yīng)付款（非法人）常年掛帳在借方，那有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？涉及個(gè)稅嗎？
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，其他應(yīng)付款借方，屬于公司的債權(quán)，常年收不回，需要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。只要掛的不是股東的借款，就不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不會(huì)涉及個(gè)稅。
2023 11/18 13:41
84784952 
2023 11/18 13:45
這種計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的話，我需要提供哪些資料？才可以計(jì)提壞賬準(zhǔn)備？
大侯老師 
2023 11/18 13:46
材料沒有具體要求，只要能證明往來款無法收回或者收回的可能性很小，就可以。最好公司對(duì)于往來款計(jì)提壞賬有個(gè)規(guī)范性的文件。
84784952
2023 11/18 13:47
但是我們這個(gè)錢是通過他來周轉(zhuǎn)的，然后他就欠公司那么多錢，一直掛在應(yīng)付款借方，這種情況下，在稅務(wù)上沒有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的話，會(huì)不會(huì)，也是有風(fēng)險(xiǎn)？
大侯老師
2023 11/18 13:54
1.要看這筆錢是不是來回變動(dòng)的，和借款人是不是經(jīng)常發(fā)生資金往來，如果經(jīng)常發(fā)生資金往來，那就不用管，因?yàn)橛信f賬不斷被沖銷。
2.計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的風(fēng)險(xiǎn)肯定是有，所有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備要謹(jǐn)慎，要有足夠合理的依據(jù)。
84784952
2023 11/18 14:07
嗯！謝謝老師
大侯老師
2023 11/18 14:10
不客氣同學(xué)，祝工作順利。
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