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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，應(yīng)交稅費(fèi)下的二級(jí)科目，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的區(qū)別，謝謝
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待認(rèn)證，這個(gè)是發(fā)票，沒(méi)有認(rèn)證
待抵扣，這個(gè)是輔導(dǎo)期納稅人使用的，當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月稅務(wù)局不允許抵扣，需要比對(duì)通過(guò)之后才可以的
2023 11/17 14:10
84785045 
2023 11/17 14:37
手上的專(zhuān)用發(fā)票，稅務(wù)系統(tǒng)還沒(méi)有認(rèn)證，分錄為：借應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款。到稅務(wù)系統(tǒng)認(rèn)證后抵扣稅款，那分錄為：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，對(duì)嗎？
郭老師 
2023 11/17 14:39
是的，對(duì)的，是這么做的。
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