免費(fèi)問答

)中日行牛)為增組悅一般納稅人，生產(chǎn)銷售自行車，出廠不含稅單價(jià)250元/輛。本年11月留抵稅額4000元，12月該廠購銷情況如下： (1)向當(dāng)?shù)匕儇浬坛卿N售600輛，百貨商城當(dāng)月付清貨款后，廠家給與了7%的銷售折扣。 (2)向特約銷售點(diǎn)銷售400輛，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)6540元，（含增值稅）取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款6000元，稅額540元。 (3)銷售本廠自用8年的小轎車一輛，售價(jià)103000元。 (4)當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金40000元，逾期仍未收回的包裝物押金56500元。 (5)購進(jìn)自行車零部件，取得增值稅專用發(fā)票上注明銷售金額150000元，注明稅額19500元。假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證，計(jì)算下列內(nèi)容： 1、計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 2、計(jì)算銷售自行車的銷項(xiàng)稅額 3、包裝物押金的銷項(xiàng)稅額 4、銷售使用過的小轎車的增值稅額 5應(yīng)繳納的拋值師值合計(jì)數(shù)