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股東個人消費開公司抬頭發(fā)票，用于所得稅前抵扣，但這筆金額不用支付給股東，賬務(wù)處理怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
借：費用
貸：其他應(yīng)付款
2023 11/16 13:42
84784996 
2023 11/16 13:43
但是這筆金額以后也不用支付給股東，一直掛其他應(yīng)付款不合適吧？
小菲老師 
2023 11/16 13:44
同學(xué)，你好
之后你可以用現(xiàn)金報銷，然后這筆錢放在公司備用
84784996
2023 11/16 13:46
公司只有一本賬，如果貸方現(xiàn)金出去，我的賬面余額跟出納的實際庫存現(xiàn)金對不上啊
小菲老師
2023 11/16 13:48
同學(xué)，你好
本來你用不是公司發(fā)生的費用來報賬就不合規(guī)，現(xiàn)在做進去，就會有不平的地方
84784996
2023 11/16 13:53
那我是不是得分內(nèi)外兩本賬做呢？
小菲老師
2023 11/16 13:53
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784996
2023 11/16 13:59
這張進項發(fā)票，開了含稅金額473526.4的發(fā)票，實際當時支付的不含稅價格是473526.4元（一開始沒有發(fā)票），后來又交了54476.49的稅金，代開了發(fā)票，這樣下來有54476.49的金額沒有發(fā)票，怎么處理?。?/div>
小菲老師
2023 11/16 14:00
同學(xué)，你好
54476.49的金額沒有發(fā)票，不能入賬
84784996
2023 11/16 14:07
但我購買的設(shè)備實際不含稅價款是473526.4，去稅務(wù)局代開發(fā)票的時候不含稅價怎么是419049.91了，剛好是要交的稅金部分
小菲老師
2023 11/16 14:09
同學(xué)，你好
你就按照發(fā)票和付款金額做賬
84784996
2023 11/16 14:37
但是貨款部分當時私戶付的，因為公戶當時還沒辦好，后來公戶辦好了，開票交的稅金又是從對公賬戶出去的
小菲老師
2023 11/16 14:39
同學(xué)，你好
貨款部分當時私戶付的，計入其他應(yīng)付款
之后公戶需要還這筆錢
84784996
2023 11/16 14:47
還了 但是發(fā)票有5萬多抵扣不了稅
小菲老師
2023 11/16 14:48
同學(xué)，你好
但是發(fā)票有5萬多抵扣不了稅？？什么意思？
84784996
2023 11/16 14:55
我總共付款528002.89，但是發(fā)票價稅合計只有473526.4（原因公司剛開業(yè)沒有對公賬戶，支付的設(shè)備款私戶轉(zhuǎn)出473526.4元，后來開發(fā)票從對公轉(zhuǎn)增值稅稅金54476.79，但發(fā)票金額價稅合計只有473526.4）
小菲老師
2023 11/16 14:58
同學(xué)，你好
借：固定資產(chǎn)473526.4
營業(yè)外支出54476.79
貸：銀行存款54476.79
其他應(yīng)付款473526.4
84784996
2023 11/16 15:03
為什么是營業(yè)外啊？這實際就是我設(shè)備款的成本啊，只需要在所得稅匯算清繳的時候納稅調(diào)整吧？小規(guī)模納稅人
小菲老師
2023 11/16 15:13
同學(xué)，你哈
因為你沒有發(fā)票
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