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問題已解決
第16題24選項(xiàng)不懂，麻煩給解釋下唄，
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您好！很高興為您解答，請稍等
2023 11/16 12:06
廖君老師 
2023 11/16 12:09
您好，B職工福利費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)是不超過工資、薪金總額14%的部分,超過部分以后不能扣除，這是永久差異，不產(chǎn)生遞延所得稅的。 D預(yù)計(jì)負(fù)債在發(fā)生后才能扣，以后扣就是可抵扣差異
84784949 
2023 11/16 12:21
然后那個d是會計(jì)上讓扣，而稅法上讓在實(shí)際發(fā)生時(shí)扣，所以就有一個可抵扣暫時(shí)性差異是吧
廖君老師
2023 11/16 12:30
您好，是的呢，要不要交稅是稅法說了算的
84784949
2023 11/16 12:36
老師你好，最底下這道題麻煩幫忙看下，不太懂b選項(xiàng)
84784949
2023 11/16 12:37
所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-資產(chǎn)
84784949
2023 11/16 12:38
應(yīng)交所得稅=(3000－65）*0.25
廖君老師
2023 11/16 13:13
您好，3000加上稅法和會計(jì)的折舊差異就是應(yīng)交所得稅，也就是我們說的納稅調(diào)增，會計(jì)折舊5100*2/20，稅法折舊5000/20相差260要加回來，3260*25%
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