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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳時(shí)，企業(yè)所得稅上年度沒 有預(yù)提到，在匯算繳納企業(yè)所得稅時(shí)分錄怎么寫？
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借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2023 11/16 11:36
84785009 
2023 11/16 11:41
不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？以前年度損益影響損益科目嗎？
岳老師 
2023 11/16 11:55
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785009
2023 11/16 11:56
憑證中使用了“以前年度損益調(diào)整”科目是不是就資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤”科目期末數(shù)-“未分配利潤”科目期初數(shù)=利潤表“凈利潤”科目累計(jì)數(shù)不成立了嗎？這樣需要調(diào)整嗎？
岳老師
2023 11/16 13:00
是的，這樣需要調(diào)整。
84785009
2023 11/16 16:25
怎么調(diào)整呢？
岳老師
2023 11/16 16:30
“未分配利潤”項(xiàng)目年初數(shù)調(diào)減。
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