問(wèn)題已解決

老師這題在計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)，沒(méi)有計(jì)算（3）進(jìn)口小汽車的消費(fèi)稅，為什么

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/15 14:24
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，進(jìn)口環(huán)節(jié)是繳納給海關(guān)的，這個(gè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)，所以不選
2023 11/15 14:24
84784977
2023 11/15 14:27
哦哦哦哦明白了謝謝老師，老師我還想問(wèn)一下防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅發(fā)票，有沒(méi)有說(shuō)可以全額抵免的規(guī)定，就是不僅稅款 連買價(jià) 都可以抵扣 而且他不是進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，而是直接在稅款里抵扣？
小鎖老師
2023 11/15 14:28
嗯對(duì)是這個(gè)意思的
84784977
2023 11/15 14:29
老師 那這題為什么說(shuō)“進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣”它不是不算進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？而且我還有一個(gè)問(wèn)題，它不是連買價(jià)都可以抵扣嗎，這里也只抵扣了稅額，為什么呢？
小鎖老師
2023 11/15 14:31
是這樣的他這個(gè)抵扣，說(shuō)明的是金額，一個(gè)是金額，一個(gè)稅額，你看看，這倆不一樣啊
84784977
2023 11/15 14:36
老師，我想的不是這個(gè)～～我想問(wèn)的兩個(gè)問(wèn)題是：1、防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅發(fā)票，可以抵減增值稅，但是呢，它是直接抵減，而非直接算作進(jìn)項(xiàng)稅，不是嗎？老師您上面也說(shuō)是這個(gè)意思了，可是這題答案里確說(shuō)入進(jìn)項(xiàng)稅，我很疑惑，這個(gè)應(yīng)該不算進(jìn)項(xiàng)稅而是直接抵免的吧？? 2、防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅發(fā)票，不僅稅額能扣，而且金額也能扣，金額加稅額都能扣，不是嗎，老師您上面也說(shuō)是這樣了，可是這題答案里只扣了稅額，并不扣金額，是為什么呢？ 麻煩老師解答，謝謝老師?。?/div>
小鎖老師
2023 11/15 14:37
這個(gè)是屬于進(jìn)項(xiàng)稅，方位稅控，他不是減免，不是遞減，就是進(jìn)項(xiàng)稅款扣除，而且也只扣除稅款，不是金額，上邊那個(gè)是海關(guān)稅款不計(jì)算
84784977
2023 11/15 14:43
那老師我想問(wèn)一下這題，也是有關(guān)防偽控稅的 某家電零售企業(yè)為增值稅一般納稅人，假設(shè)20**年3月發(fā)生購(gòu)銷業(yè)務(wù)如下: (1)本月購(gòu)入彩色電視機(jī)一批，取得的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款64000元、增值稅8320元;支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為10000元、增值稅900元 (2)采取以舊換新方式銷售電冰箱30臺(tái)，舊冰箱收購(gòu)價(jià)200元/臺(tái)，新冰箱零售價(jià)為2147元/臺(tái)。 (3)上月未抵扣完的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為6120元。注:當(dāng)期獲得的增值稅專用發(fā)票已認(rèn)證并申報(bào)抵扣。
84784977
2023 11/15 14:43
根據(jù)上述資料和稅法規(guī)定，回答下列問(wèn)題: 計(jì)算該家電零售企業(yè)本月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額為()元。 請(qǐng)問(wèn)老師，這題是9220嘛？感謝老師
小鎖老師
2023 11/15 14:46
進(jìn)項(xiàng)稅額我給你寫(xiě)一下? ?8320+900=9220? 然后記得最后考慮6120這個(gè)
84784977
2023 11/15 14:48
6120是不屬于進(jìn)項(xiàng)稅的，但是算增值稅的要考慮進(jìn)去是嗎老師
小鎖老師
2023 11/15 15:50
恩對(duì)就是這個(gè)意思的了
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